Zjistěte vše o tom, jak zaplatit daň z výhry v zahraničí

Přečtěte si naši recenzi a zjistěte více o tom, jak se platí daň z výhry. Zjistěte, co na vás čeká, když využíváte zahraniční online kasina.

Daň z výhry v zahraničí

S rozvojem online hazardních her a loterií stále více Slováků zkouší své štěstí na mezinárodních platformách. Výhry ze zahraničí však často přinášejí nejen radost, ale i povinnost řešit jejich správné zdanění a platit daň z výhry. Slovenský daňový systém rozlišuje mezi domácími a zahraničními výhrami a stanovuje odlišná pravidla v závislosti na jejich typu, hodnotě a zemi původu.

Slovenská legislativa se přitom opírá nejen o národní zákony, ale i o evropské právo a mezinárodní smlouvy o zamezení dvojího zdanění, které mají zabránit tomu, aby byl tentýž příjem, v tomto případě daň z výhry, zdaněn ve dvou různých státech. To ale neznamená, že jsou zahraniční výhry automaticky bez daňové povinnosti.

Tento článek poskytuje komplexní přehled o tom, jak se platí daň z výhry pro zahraniční online kasina, loterií a jiných forem hazardu v roce 2025. Dozvíte se, které výhry jsou osvobozené od daně, které je nutné zdanit, a jak správně tyto příjmy přiznat finančnímu úřadu. Vysvětlíme také, jak fungují mezinárodní daňové dohody, jaká dokumentace je potřebná, a na co si dát pozor při vyplňování daňového přiznání. 

Typy zahraničních výher a jejich zdanění

Slovenská legislativa rozlišuje mezi různými typy výher – loterie, hazardní hry, soutěže či sportovní ceny – přičemž každá z těchto kategorií může mít jiný režim pro daň z výhry. 

Typ výhry

Výhry z loterií a hazardních her podléhají jinému režimu pro daň z výhry než ceny získané v soutěžích, kvízech či sportovních akcích. Výhry z licencovaných loterií nebo kasin mohou být v některých případech zdaněny přímo v zemi, kde byly získány, případně mohou být na Slovensku osvobozeny, pokud se na ně vztahuje daňová výjimka nebo smlouva o zamezení dvojího zdanění.

Výše výhry

Důležitým kritériem je také výše výhry. Na Slovensku platí, že výhry z hazardních her a loterií jsou osvobozeny od daně, pokud nepřesahují 350 €. Vše nad tuto hranici je třeba uvést v daňovém přiznání a zaplatit daň z výhry. 

Země původu výhry

Výhry z členských států EU a zemí EHP mohou být výhodnější než výhry ze třetích zemí, jako jsou USA nebo asijské státy. Pokud má Slovensko s danou zemí uzavřenou dohodu o zamezení dvojího zdanění, lze často využít metody zápočtu nebo osvobození příjmu a neplatit tak daň z výhry. 

Jak fungují mezinárodní daňové dohody

Mezinárodní daňové dohody, známé jako smlouvy o zamezení dvojího zdanění, představují klíčový nástroj pro ochranu daňových poplatníků před situací, kdy by museli z téhož příjmu odvést daň ve dvou státech. V praxi to funguje tak, že buď Slovensko uzná daň z výhry zaplacenou v zahraničí a započte ji proti slovenské daňové povinnosti, nebo příjem zcela vyjme ze zdanění na Slovensku.

Země, se kterými má Slovensko uzavřené dohody

Mezi nejvýznamnější země z této kategorie patří:

• Česká republika
• Rakousko
• Maďarsko
• Německo
• Spojené království
• USA
• Francie
• Španělsko
• Polsko

Země bez platné daňové dohody

Pokud výhra pochází ze země, s níž Slovensko daňovou dohodu nemá, daň z výhry je potřeba platit na Slovensku.

Uplatnění zahraniční daně v slovenském daňovém přiznání

Pokud jste získali výhru v zahraničí a zaplatili tam daň z výhry, lze tuto daň uplatnit při podání slovenského daňového přiznání. 

Metoda zápočtu daně 

Když daňová smlouva mezi Slovenskem a danou zemí umožňuje odečíst daň z výhry, výhra se zahrne do slovenského základu daně. Z daně se odečte daň zaplacená v zahraničí, maximálně však do výše slovenské daně připadající na tento příjem. Pokud je zahraniční daň z výhry vyšší, rozdíl nelze vrátit ani převést.

Metoda vyjmutí příjmu

Používá se tehdy, pokud konkrétní daňová smlouva umožňuje příjem ze zdanění na Slovensku zcela vyjmout a neplatit tak místní daň z výhry. 

Potřebná dokumentace

K uplatnění zahraniční daně je nutné doložit:

1. Potvrzení o výplatě výhry 
2. Doklad o zaplacení daně v zahraničí 
3. Překlad dokumentů do slovenštiny 

Srovnání zdanění hazardních her: Slovensko vs. Česká republika

Slovensko a Česká republika na svém území uplatňují rozdílná pravidla pro daň z výhry z hazardních her.

Daňové sazby

Na Slovensku platí sazba pro daň z výhry 19 % nebo 25 %, podle výše příjmu. V Česku je daň 15 % nebo 23 %, což může být při vyšších výhrách výhodnější.

Osvobození od daně

Na Slovensku jsou výhry do 350 € osvobozeny, zatímco v Česku je limit výrazně vyšší – až 1 milion Kč (cca 40 000 €) u výher z licencovaných her.

Profesionální hraní

V Česku lze být „profesionálním hráčem“ a danit své hraní jako podnikání. Na Slovensku se tato možnost neuplatňuje – výhry jsou v každém případě zdaněny jako příležitostný příjem.

Dokumentace a rozdíly v podávání daňových přiznání

Slovensko i Česká republika vyžadují doložení původu výhry a případně i doklad o tom, že jste zaplatili daň z výhry v zahraničí, ale liší se v požadavcích i v procesu podání přiznání.

Na Slovensku je nutné doložit potvrzení o výplatě výhry, doklad o tom, že jste zaplatili daň z výhry v zahraničí, překlad do slovenštiny, případně výpis z účtu či screenshoty.

V České republice jsou požadavky obecně méně formální. Překlady nejsou vždy vyžadovány a finanční úřady často uznávají i neformální důkazy, pokud jsou dostatečně srozumitelné.

Hlášení přeshraničních příjmů

V obou zemích platí povinnost uvést zahraniční výhry v daňovém přiznání. V Česku však není třeba přikládat všechny dokumenty ihned – postačí je mít připravené na případnou kontrolu. 

Rozdíly v daňovém řízení

• Na Slovensku je termín pro podání daňového přiznání standardně do 31. března, s možností prodloužení do června (při příjmu ze zahraničí).
• V Česku je běžná lhůta do 1. dubna, ale elektronická forma a zastoupení daňovým poradcem umožňuje posun až na červen.

Praktický postup pro zdanění zahraniční výhry

Daň z výhry ze zahraničí vyžaduje správnou přípravu a dodržení formálních kroků.

Co si připravit:

• Potvrzení o výhře a případném zdanění v zahraničí,
• Výpisy z účtu, transakční historie nebo screenshoty (u online platforem),
• Překlady dokumentů do slovenštiny (často povinné).

Kam uvést v přiznání:

Výhru uvedete v části pro ostatní příjmy ze zahraničí. Pokud byla daň z výhry zaplacena v cizině, použijete metodu zápočtu nebo vyjmutí podle konkrétní daňové dohody.

Na co si dát pozor:

• Neuvedení výhry kvůli chybnému předpokladu, že je osvobozena,
• Nepřesný přepočet měny,
• Chybějící dokumentace nebo překlady.

Veškeré doklady je potřeba si uschovat pro případ daňové kontroly.

Jak si vybrat spolehlivé online kasino

Výběr důvěryhodného online kasina je klíčový nejen pro bezpečnost vašich financí, ale také pro to, aby výhry byly uznány daňovými úřady. Při výběru online kasina je důležité ověřit, zda má platnou licenci od uznávaného regulátora, jako je například MGA (Malta Gaming Authority) nebo UKGC (britská komise pro hazard). Informace o kasinech licencovaných na Slovensku naleznete například na portálu hrajsnami.sk. Dále se vyplatí přečíst si uživatelské recenze na nezávislých portálech, které mohou poskytnout cenné poznatky o důvěryhodnosti a kvalitě služeb. Neopomenutelné je také zabezpečení – preferujte kasina s HTTPS připojením a spoluprací s certifikovanými auditory, jako je eCOGRA, která zaručuje férovost her. Některé platformy navíc nabízejí oficiální potvrzení o výhrách, což usnadňuje daňové přiznání. Pro bezpečný výběr můžete využít i žebříčky a přehledy ověřených zahraničních kasin dostupné na specializovaných stránkách.

Nesprávné zdanění zahraničních výher

Chyby při zdaňování zahraničních výher mohou vést k finančním sankcím, úrokům z prodlení nebo dokonce daňové kontrole. Mnozí daňovníci si mylně myslí, že pokud byla daň z výhry zaplacena v zahraničí, na Slovensku už ji přiznávat a platit nemusí – což ale není pravda.

Možné důsledky:

1. Sankce a pokuty – Za nepřiznanou výhru nebo chybné vyplnění daňového přiznání může daňový úřad uložit pokutu.
2. Úroky z prodlení – Pokud se daň z výhry doplatí se zpožděním, narůstá k ní úrok podle zákona.
3. Daňová kontrola – Finanční správa může požadovat doložení výhry, její výše i důkaz o tom, že jste zaplatili daň z výhry v zahraničí.
4. Pokud vám zahraniční kasino nevystaví potvrzení o výhře, doporučuje se:
5. Použít alternativní důkazy – např. výpis z účtu, transakční historii, screenshoty výherní obrazovky,
6. Kontaktovat regulátora v dané zemi (např. maltský úřad pro hazard),
7. Přiložit čestné prohlášení doplněné o dostupné dokumenty.

Slovenský daňový zákon nedovoluje odečítat ztráty z hazardních her od výher. Každá výhra se posuzuje samostatně jako zdanitelný příjem.

Příklady zdanění zahraničních výher ze skutečného života

Specifické situace a jejich řešení

Ne vždy daň z výhry ze zahraničí spadá pod běžná pravidla. Existují specifické situace, například výhry v kryptoměnách, výhry dosažené během pobytu v cizině nebo případy s nedostatečnou dokumentací.

Zdanění výher v kryptoměnách ze zahraničních platforem

Kryptoměnové výhry získané na zahraničních herních platformách jsou na Slovensku považovány za zdanitelný příjem. 

Příjem se přepočítává podle aktuálního kurzu k datu přijetí výhry – ideálně kurzem Evropské centrální banky. Pokud byla výhra v kryptoměně dále směněna, vzniká další daňová povinnost (z kapitálového zisku). Pokud jste výhru nejprve obdrželi v kryptoměně a následně převedli na fiat měnu (např. EUR), daň z výhry se platí z obou částí – výhry i případného kurzového rozdílu.

Mnoho lidí si není jisto, zda musí přiznávat výhry, které obdrželi během pobytu mimo Slovensko – například při práci v zahraničí. Klíčové je, kde máte daňovou rezidenci. Pokud jste rezidentem Slovenska, musíte platit daň z výhry z veškerých svých celosvětových příjmů – i výher z ciziny.

Nejčastější problémy a jak je řešit

1. Nedostatečná dokumentace z ciziny: Pokud nelze získat oficiální potvrzení, použijte co nejvíce alternativních důkazů – výpisy z účtu, snímky obrazovky, emailová komunikace, atd.
2. Nejasný původ výhry: Při neprokázání původu může finanční úřad považovat příjem za jiný zdanitelný příjem, případně jej zcela zpochybnit.
3. Spor s daňovým úřadem: Při sporných případech je vhodné konzultovat situaci s daňovým poradcem, podat vysvětlení a doložit co nejvíce podpůrných důkazů.

Tipy na optimalizaci zdanění zahraničních výher

Povinnost platit daň z výhry ze zahraničí nemusí nutně znamenat vysokou daňovou zátěž. Při správném postupu a plánování lze daň legálně optimalizovat a předejít zbytečným problémům s finanční správou. Níže uvádíme několik praktických tipů, jak na to.

Využijte zákonné možnosti snížení daňového zatížení

Pokud máte výhru ze země, s níž Slovensko uzavřelo smlouvu o zamezení dvojího zdanění, ověřte si, zda lze uplatnit zápočet nebo vyjmutí příjmu. To vám může výrazně snížit celkovou daň z výhry.

Sledujte načasování výběru výhry

V některých případech je vhodné požádat o výplatu výhry v jiném daňovém období, například v roce, kdy máte nižší ostatní příjmy – tím se vyhnete vyšší sazbě daně z příjmů a zaplatíte tak nižší daň z výhry.

Využijte nezdanitelné části základu daně

Každý daňovník má nárok na určité nezdanitelné minimum, případně na daňové bonusy. Pokud výhru správně zahrnete do přiznání, můžete tyto odpočty uplatnit a snížit si výslednou daň z výhry.

Vybírejte kasina, která vystavují daňové potvrzení

Hrajte na platformách, které umožňují získat oficiální doklady o tom jaká je vaše výhra a daň z výhry – ulehčíte si tak celý daňový proces a minimalizujete riziko sporu s finančním úřadem.

Komerční sdělení.